¿Qué es la responsabilidad de IVA de un Tercero?

La responsabilidad de IVA es un campo del perfil del Tercero que indica si ese tercero está obligado a responder por el IVA ante la DIAN. Esta configuración afecta directamente cómo se liquidan los impuestos en los documentos que involucran a ese tercero.

¿Quiénes son Responsables de IVA?

Son responsables de IVA las personas naturales y jurídicas cuya actividad comercial implica la venta de bienes o servicios gravados con IVA. Antes de la reforma tributaria que unificó los regímenes, estos sujetos se conocían como pertenecientes al régimen común. Los que no alcanzan los topes establecidos por ley para ser responsables corresponden al antiguo régimen simplificado.

Impacto en la facturación

Si un tercero está marcado como Responsable de IVA, Dataico aplicará IVA en los documentos correspondientes. Si está marcado como No responsable, el sistema ajusta el tratamiento tributario para reflejar esa condición.

Configurar este campo incorrectamente puede generar facturas con IVA cuando no debe cobrarse, o facturas sin IVA cuando sí corresponde. Esto representa un error tributario que puede tener consecuencias ante la DIAN.

¿Cómo identificar si un Tercero es Responsable de IVA?

La responsabilidad de IVA se identifica mediante el código 48 en el RUT del tercero, dentro de la sección "Responsabilidades, Calidades y Atributos".

Para completar este campo correctamente:

1. Solicitar el RUT al tercero antes de crear o editar su perfil en Dataico.
2. Localizar la sección "Responsabilidades, Calidades y Atributos" en el documento.
3. Si aparece el código 48, el tercero es Responsable de IVA. Si no aparece, seleccionar No responsable.

Nota: este campo es diferente de las responsabilidades fiscales generales del tercero. La responsabilidad de IVA se refiere específicamente al código 48 del RUT y controla el cobro de IVA en facturación. Las demás responsabilidades fiscales se registran en un campo separado.