¿Qué son las responsabilidades fiscales y cuáles deben configurarse en Dataico?
¿Qué son las responsabilidades fiscales?
Las responsabilidades fiscales son las obligaciones tributarias que tiene un contribuyente frente a la DIAN, determinadas por su situación económica y actividad. Representan el compromiso de personas naturales o jurídicas respecto a los impuestos que deben causar, retener o declarar.
Estas responsabilidades son relevantes para:
- La generación de factura electrónica de venta (Art. 29 de la Resolución 000042 de 2020).
- La aceptación del XML de documentos electrónicos conforme a los anexos técnicos de la DIAN.
- La correcta liquidación de impuestos, costos, deducciones e impuestos descontables (Art. 771-2 del Estatuto Tributario).
¿Cuáles responsabilidades deben configurarse en Dataico?
Para emitir documentos electrónicos correctamente, las responsabilidades fiscales del emisor deben estar bien definidas. Esta información se toma del Registro Único Tributario (RUT), sección "Responsabilidades, calidades y atributos".
Las responsabilidades que Dataico reconoce son:
| Código | Responsabilidad | Descripción |
|---|---|---|
| O-47 | Régimen Simple de Tributación | Unifica impuestos para emprendedores y comerciantes según nivel de ingresos. |
| 13 | Gran Contribuyente | Contribuyentes clasificados por volumen de ingresos, patrimonio o recaudo (Resolución 000105 de 2020). |
| 15 | Autorretenedor | Personas jurídicas que hayan solicitado a la DIAN esta responsabilidad. |
| 23 | Agente de Retención IVA | Obligados a retener el impuesto sobre las ventas. |
| R-99-PN | No Responsable | No cumple ninguna de las otras responsabilidades. |
¿Cómo verificar la responsabilidad fiscal de un contribuyente?
Consulta el RUT en la sección "Responsabilidades, calidades y atributos":
- Si aparece alguno de los códigos listados (47, 13, 15, 23), esa es la responsabilidad fiscal del contribuyente.
- Si no aparece ninguno de esos códigos, se aplica el código R-99-PN – No responsable.
Configuración en Dataico
Cuando la responsabilidad fiscal está registrada en el RUT y se cargan o actualizan los datos de la cuenta en Dataico, la plataforma sincroniza automáticamente esta información, asegurando que los documentos electrónicos se emitan con los datos correctos.
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